Benefici dei Piani di Compensi Differiti

Un piano di remunerazione differita trattiene una parte della retribuzione di un dipendente fino a una data specificata, solitamente il pensionamento. La somma forfettaria dovuta a un dipendente in questo tipo di piano viene pagata in quella data. Esempi di piani di compensazione differiti includono pensioni, 401(k) piani pensionisticie stock option dei dipendenti.

Piani di compensazione differiti qualificati e non qualificati

Sebbene ci siano somiglianze, ci sono anche differenze nette tra qualificato e non qualificato piani di remunerazione differita.

Un piano di compensazione differita qualificato è conforme al Legge sulla sicurezza del reddito da pensione dei dipendenti (ERISA) e comprende 401 (k) ed 403 (b) piani. Devono avere limiti di contribuzione ed essere non discriminatori, aperti a qualsiasi dipendente dell'azienda e vantaggiosi per tutti. Sono anche più sicuri, essendo tenuti in un conto fiduciario.

Un piano di compensazione non qualificato è un accordo scritto tra un datore di lavoro e un lavoratore in cui una parte del compenso del dipendente viene trattenuta dall'azienda, investita e quindi data al dipendente in un momento futuro.

I piani non qualificati non hanno limiti di contribuzione e possono essere destinati a dipendenti specifici, come i dirigenti. Il datore di lavoro può trattenere il denaro differito come parte dei fondi dell'azienda, il che significa che il denaro è a rischio in caso di fallimento.

Prestazioni fiscali

Un piano di compensazione differito riduce il reddito nell'anno in cui una persona investe denaro nel piano e consente a quel denaro di crescere senza che venga valutata l'imposta annuale sui guadagni investiti. Un 401 (k) è il piano di compensazione differita più comune e i contributi vengono detratti dalla busta paga di un dipendente prima che vengano applicate le imposte sul reddito, il che significa che sono contributi al lordo delle imposte.

Limiti di contribuzione

Esistono limiti di contribuzione annuale ai piani 401 (k) e 403 (b), stabiliti dal Internal Revenue Service (IRS). Il limite di contribuzione annuale per i dipendenti è di $ 20,500 per il 2022 e $ 22,500 per il 2023. I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono guadagnare altri $ 6,500 contributo di recupero nel 2022, aumentando a $ 7,500 nel 2023.

Imposte differite

I piani differiti richiedono il pagamento dell'imposta solo quando il partecipante riceve il denaro. Mentre le tasse devono essere pagate sui fondi prelevati, questi piani danno il vantaggio di differimento delle tasse, il che significa che i prelievi vengono effettuati durante un periodo in cui è probabile che i partecipanti si trovino in una fascia di imposta sul reddito relativamente inferiore.

Significa anche che, nel caso di un 401 (k), i partecipanti possono prelevare fondi senza penalità dopo l'età di 59 anni e mezzo. Tuttavia, esiste una scappatoia nota come IRS Rule of 55 che consente a chiunque abbia un'età compresa tra 55 e 59 anni e mezzo di prelevare fondi senza penalità se ha lasciato il lavoro o è stato licenziato o licenziato. La scappatoia si applica solo al 401 (k) che hai con la società da cui ti stai separando.

Ridurre le imposte sul reddito

I piani di remunerazione differita riducono anche il carico fiscale dell'anno in corso sui dipendenti. Quando una persona contribuisce a un piano di compensazione differito, l'importo versato nel corso dell'anno si riduce reddito imponibile per quell'anno, riducendo così il totale tasse sul reddito pagato. Quindi, quando i fondi vengono prelevati, i risparmi sono potenzialmente realizzati attraverso la differenza tra la fascia di imposta pensionistica e quella fascia fiscale nell'anno in cui il denaro è stato guadagnato.

Guadagni

Il compenso differito, quando offerto come conto di investimento o stock option, ha il potenziale per aumentare guadagni col tempo. Piuttosto che ricevere semplicemente l'importo inizialmente differito, un 401 (k) e altri piani di compensazione differiti possono aumentare di valore prima del pensionamento.

D'altro canto, anche i piani di remunerazione differita possono diminuire di valore e dovrebbe essere attentamente monitorato.

Sebbene gli investimenti non siano gestiti attivamente dai partecipanti, le persone hanno il controllo su come i loro vengono investiti i conti di compensazione differita, scegliendo tra le opzioni preselezionate da un datore di lavoro. Un piano tipico include un'ampia gamma di queste opzioni, da quelle più conservative fondi di valore stabile ed certificati di deposito (CD) a fondi obbligazionari e azionari più aggressivi.

È possibile creare un portafoglio diversificato da vari fondi, selezionare un semplice data-obiettivo or fondo rischio obiettivo, oppure affidarsi a specifici consigli di investimento.

Distribuzioni pre-pensionamento

Alcuni piani di compensazione differiti consentono ai partecipanti di programmare le distribuzioni in base a una data specifica, chiamata an ritiro in servizio. Questa maggiore flessibilità è uno dei vantaggi più significativi di un piano di compensazione differito. Offre un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per l'istruzione di un bambino, una nuova casa o altri obiettivi a lungo termine.

È possibile prelevare fondi anticipatamente dalla maggior parte dei piani di compensazione differiti per specifici eventi della vita, come l'acquisto di una nuova casa. A seconda dell'IRS e delle regole del piano, i prelievi da un piano qualificato potrebbero non essere soggetti a sanzioni per il prelievo anticipato. Tuttavia, le imposte sul reddito saranno dovute sui prelievi dai piani di remunerazione differita.

Le distribuzioni in servizio possono anche aiutare le persone a mitigare parzialmente il rischio che le aziende non rispettino gli obblighi. Alcuni piani di remunerazione differita sono completamente gestiti dai datori di lavoro o prevedono ampie allocazioni di azioni della società nel piano. Se le persone non si sentono a proprio agio nel lasciare il compenso differito nelle mani del proprio datore di lavoro, le distribuzioni pre-pensionamento consentono loro di proteggere il proprio denaro ritirandolo dal piano, pagando le tasse su di esso e investendolo altrove.

considerazioni speciali

Si prega di notare che i soldi da un piano non qualificato non possono essere rotolato sopra in un conto pensione individuale (IRA) o altro con agevolazioni fiscali veicolo di risparmio previdenziale. Tuttavia, i soldi di un piano qualificato possono essere trasferiti. Verifica le regole del piano che ti riguardano con gli amministratori del tuo piano e consulta un consulente fiscale prima di effettuare qualsiasi prelievo in servizio.