Caratteristiche e vantaggi di Sep IRA e Roth IRA

Ci sono una varietà di conti pensionistici individuali (IRA) sul panorama degli investimenti in questi giorni. Ecco una ripartizione di due dei meno-tradizionale tipi, la Simplified Employee Pension (SEP) IRA e la Roth IRA.

SEP IRA

A pensione semplificata per i dipendenti (SEP) IRA è costituito e finanziato da un'impresa (incluso a ditta individuale) e presenta i seguenti criteri o componenti:

• Deve essere istituito e finanziato entro la scadenza della dichiarazione dei redditi del datore di lavoro, comprese le proroghe.
• Il limite di contribuzione è del 25% del compenso o di $ 61,000 per il 2022 ($ 66,000 per il 2023), a seconda di quale sia inferiore. Per un unico proprietario, il limite di contribuzione è del 20% del reddito d'impresa netto rettificato dell'unico proprietario.
• Il contributo nei limiti è deducibile sulla dichiarazione dei redditi del datore di lavoro.
• Il mio account guadagni crescere su a fiscalità differita base.
• distribuzioni sono trattati come reddito ordinario e sono soggetti all'imposta sul reddito e alle sanzioni per il prelievo anticipato se hai meno di 59 anni e mezzo quando viene effettuato il prelievo, a meno che tu non abbia diritto a un'eccezione.

Roth IRA

A Roth IRA è stabilito e finanziato dall'individuo contribuente utilizzando dollari al netto delle imposte e cresce esentasse. Ha i seguenti criteri o componenti:

1. Deve essere stabilito e finanziato entro la scadenza della dichiarazione dei redditi del singolo contribuente (di solito il 15 aprile), proroghe escluse.
2. Il limite di contribuzione per il 2022 è il minore tra il 100% del compenso o $ 6,000 e $ 7,000 se hai almeno 50 anni entro la fine dell'anno per il quale viene versato il contributo. Per il 2023, entrambi i limiti aumentano rispettivamente a $ 6,500 e $ 7,500.
3. I contributi non sono deducibili.
4. I guadagni crescono su base esentasse (si applicano alcune regole).
5. Distribuzioni qualificate sono esenti da imposte e sanzioni.

Se finanzi un SEP IRA e poi convertire quei beni a un Roth IRA, l'importo convertito sarà trattato come reddito ordinario e soggetto all'imposta sul reddito per l'anno in cui hai effettuato la conversione.

Conclusione

La scelta di un piano pensionistico che possa massimizzare i tuoi benefici è essenziale. Ecco alcuni punti aggiuntivi da considerare:

• Scegliere il tipo di piano giusto per la tua attività (inclusa una ditta individuale): Quando stai cercando di scegliere il piano migliore per la tua attività, altre opzioni da considerare includono SIMPLE IRA o piani qualificati come la partecipazione agli utili, l'acquisto di denaro e Piano 401 (k).
• Scegliere il giusto tipo di IRA: i proprietari individuali che versano un contributo del datore di lavoro a un SEP IRA possono anche versare un contributo individuale a un Roth o IRA tradizionale.

In generale, SEP IRA e Roth IRA non si sostituiscono l'un l'altro, poiché sono due diversi tipi di piani pensionistici. Un individuo può essere in grado di partecipare a entrambi se soddisfa i requisiti di ammissibilità.