Come vengono tassati gli investimenti? Riduzione del carico fiscale su azioni, opzioni e altro

Principali takeaways

• Paghi le tasse sui profitti degli investimenti quando vendi un investimento o ricevi un pagamento di interessi o dividendi
• Se mantieni un investimento per almeno un anno, pagherai le tasse a un'aliquota inferiore
• Conti come un 401 (k) so un IRA possono aiutarti a ridurre le tasse sugli investimenti

Ogni aprile, gli americani presentano la dichiarazione dei redditi e saldano il conto con l'IRS. Le tasse possono avere un impatto significativo sul tuo portafoglio di investimenti e sulla sua performance. Capire come l'IRS tassa gli investimenti e come limitare tali tasse è parte integrante di qualsiasi strategia di investimento.

Ecco cosa gli investitori devono sapere per ridurre il loro carico fiscale.

Come vengono tassate le azioni, i fondi comuni di investimento e gli ETF?

Quando investi in azioni, fondi comuni di investimento o ETF, in genere ottieni un rendimento in due modi. Questi includono la vendita del tuo investimento per un profitto e la ricezione di dividendi. Questi profitti di investimento vengono trattati in modo diverso al momento delle tasse.

Imposte sulle plusvalenze

Quando acquisti un investimento come un'azione o un fondo comune, il tuo broker annoterà il prezzo che hai pagato per quel titolo. Il prezzo che paghi è la base di costo per il tuo investimento.

Quando vendi un investimento, confronti il ​​prezzo di vendita con la tua base di costo. Se vendi a scopo di lucro, guadagni una plusvalenza. Se vendi in perdita, hai una perdita di capitale.

Alla fine dell'anno, devi pagare le tasse sulle tue plusvalenze complessive. Ad esempio, se hai guadagnato una plusvalenza di $ 10,000 su un'azione e hai avuto una perdita di capitale di $ 5,000 su un altro investimento, pagherai solo le tasse sull'utile netto di $ 5,000.

Le plusvalenze sono ulteriormente suddivise in plusvalenze a lungo termine ea breve termine. Ricevi guadagni a breve termine su investimenti detenuti per meno di un anno e guadagni a lungo termine su investimenti detenuti per un anno o più.

L'imposta sul reddito sui guadagni a breve termine viene pagata come se quei guadagni fossero entrate regolari. Altrimenti, paghi un'aliquota fiscale inferiore sui guadagni a lungo termine.

Le aliquote fiscali per un singolo filer per il 2022 siamo:

Aliquote fiscali sulle plusvalenze a breve termine

$ 0 - $ 10,275

10%

$ 10,276 - $ 41,775

12%

$ 41,776 - $ 89,075

22%

$ 89,076 - $ 170,050

24%

$ 170,051 - $ 215,950

32%

$ 215,951 - $ 539,900

35%

$ 539,001 +

37%

Aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine

$ 0 - $ 41,675

0%

$ 41,676 - $ 459,750

15%

$ 459,751 +

20%

Tasse sui dividendi

Ci sono due categorie di dividendi da considerare, inclusi qualificati e non qualificati.

Per impostazione predefinita, tutti i dividendi non sono qualificati. L'eccezione è se il dividendo è pagato da una società statunitense o da una società straniera qualificata e hai detenuto le tue azioni nella società per almeno 60 giorni durante i 121 giorni a partire da 60 giorni prima della data di stacco cedola.

L'IRS tassa i dividendi non qualificati come reddito regolare. Se si dispone di dividendi qualificati, questi sono tassati all'aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine.

Ridurre le tasse su azioni, fondi comuni di investimento ed ETF

Una delle cose belle delle azioni è che paghi le tasse sulle plusvalenze solo quando vendi il tuo investimento. Alcuni fondi comuni di investimento effettuano distribuzioni annuali di plusvalenze, ma puoi comunque limitare la tua fattura fiscale trattenendo le tue azioni.

Puoi ridurre le tasse sulle plusvalenze semplicemente detenendo gli investimenti per periodi più lunghi. Se non vendi, non dovrai pagare le tasse. Potresti anche prendere in considerazione la raccolta delle perdite fiscali, che comporta la vendita strategica di investimenti con scarso rendimento per una perdita per ridurre i tuoi guadagni complessivi.

Limitare le tasse sui dividendi può essere più difficile. Una strategia efficace consiste nel detenere investimenti che pagano dividendi conti con agevolazioni fiscali come un 401 (k) o un IRA in modo da non dover pagare le tasse sul reddito.

Come vengono tassate le obbligazioni?

Legame le tasse dipendono in gran parte dall'emittente dell'obbligazione e dal modo in cui si trae profitto dall'investimento.

Puoi acquistare e vendere alcune obbligazioni sul mercato aperto proprio come puoi fare con azioni e altri titoli. Se realizzi una plusvalenza su un investimento obbligazionario, pagherai le tasse sulle plusvalenze.

Tuttavia, la maggior parte delle persone guadagna un rendimento dalle obbligazioni tramite il pagamento degli interessi. Qualsiasi interesse ricevuto da un'obbligazione viene trattato come reddito imponibile.

Alcune obbligazioni speciali sono esenti da determinate tasse. Ad esempio, le obbligazioni municipali emesse da governi statali o locali sono generalmente esentasse a livello federale. Alcuni stati esentano anche il reddito dalle obbligazioni municipali dalle imposte statali sul reddito.

L'IRS tassa il reddito derivante da obbligazioni emesse dal governo federale, ma sono generalmente esenti dalle imposte sul reddito statali e locali.

Ridurre le tasse sulle obbligazioni

Le obbligazioni sono generalmente inefficienti dal punto di vista fiscale perché i pagamenti degli interessi sono trattati come entrate regolari.

Il modo migliore per ridurre le tasse sulle obbligazioni è detenere le obbligazioni in un conto di investimento con agevolazioni fiscali. Se devi detenere obbligazioni in un conto imponibile, potresti prendere in considerazione le obbligazioni municipali o le obbligazioni del governo federale che sono esenti da determinate tasse.

Come vengono tassate le opzioni?

La stragrande maggioranza delle negoziazioni di opzioni di base genera guadagni e perdite a breve termine. Ciò significa che pagherai le tasse sui tuoi profitti complessivi alla normale aliquota dell'imposta sul reddito.

Ci sono alcune eccezioni a questa regola. Ad esempio, le opzioni con date di scadenza superiori a un anno nel futuro possono generare guadagni o perdite a lungo termine. Il trattamento fiscale di strategie più complesse, come chiamate coperte, straddle o potenziali put, può diventare complicato.

Se prevedi di utilizzare queste strategie di trading di opzioni di alto livello, consulta un professionista fiscale o il tuo broker per consigli su come l'IRS tasserà le tue operazioni.

La linea di fondo

A nessuno piace pagare le tasse, ma non possono essere evitate. Capire come incidono sui tuoi investimenti è una parte importante per massimizzare il tuo portafoglio di investimenti.

Per ridurre le tasse sugli investimenti, prendi in considerazione l'utilizzo di conti con agevolazioni fiscali come un 401 (k) o un IRA per i tuoi investimenti meno efficienti dal punto di vista fiscale, come azioni che pagano dividendi e mantieni i tuoi investimenti per almeno un anno prima della vendita.

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