L'IRS aumenta l'esclusione dalle tasse di successione a $ 12.92 milioni per il 2023

Gli americani ultra ricchi potranno presto proteggere più beni dalle tasse immobiliari federali, l'IRS ha annunciato questa settimana. 

A partire dal 2023, le persone possono trasferire fino a 12.92 milioni di dollari agli eredi, in vita o alla morte, senza far scattare una tassa federale sulla successione, rispetto ai 12.06 milioni di dollari del 2022. 

Poiché le coppie sposate possono condividere le esclusioni di eleggere la portabilità, i loro limiti combinati sono doppi, consentendo trasferimenti fino a quasi $ 26 milioni per il 2023, rispetto a poco più di $ 24 milioni nel 2022. 

Altro dalla finanza personale:
IRS: ecco le nuove fasce di imposta sul reddito per il 2023
C'è tempo per ottenere obbligazioni di serie I che pagano il 9.62% per sei mesi
I "tassi di inflazione personali" variano in base al luogo in cui vivi e ad altri fattori

L'anno prossimo, c'è anche un limite annuale più alto per i regali esentasse. Nel 2023, i filer possono regalare $ 17,000 per destinatario senza ridurre la loro esclusione a vita di $ 12.92 milioni. Questo è aumentato da $ 16,000 nel 2022.   

Questi aumenti fanno parte dell'agenzia aggiustamenti annuali dell'inflazione, che interessano gli scaglioni di imposta sul reddito federale, le detrazioni standard e dozzine di altre disposizioni.

Se l'esclusione dalla tassa di successione è di $ 12.06 milioni o $ 12.92 milioni, probabilmente non farà una "differenza sostanziale", ha affermato Adam Brewer, un avvocato fiscale con AB Tax Law a San Diego e Honolulu. "Ma certamente, ogni aspetto aiuta, quindi perché non approfittarne?"

Con il mercato azionario in calo nel 2022, molti sono seduti su portafogli di valore inferiore e la maggiore esclusione nel 2023 potrebbe fornire opportunità per tecniche di pianificazione patrimoniale "più aggressive", come proteggere la ricchezza tramite i trust, ha affermato. 

"Sembra quasi un gioco da ragazzi", ha detto Brewer.

L'esclusione dalla tassa di successione è quasi raddoppiata dalla revisione fiscale firmata dai repubblicani nel 2017. Senza ulteriori azioni da parte del Congresso, la disposizione scadrà dopo il 2025, lasciando una finestra limitata per sfruttare i limiti più elevati.

Tuttavia, molti contribuenti colpiti hanno collaborato con i consulenti per prepararsi al "potenziale rischio", secondo Brewer. "Stiamo parlando di individui ultra ricchi qui", ha detto, e queste famiglie non avranno una fetta significativa della loro ricchezza danneggiata dai "capricci del Congresso".

Indipendentemente dalla legislazione in vigore, il 2023 si preannuncia come un "anno molto importante per la pianificazione patrimoniale", ha aggiunto Brewer.