Con l'aumento dei tassi di interesse, è sempre più importante assicurarsi di sfruttare tutte le detrazioni degli interessi a cui si ha diritto in modo da evitare di pagare più tasse del necessario. Tre detrazioni degli interessi sono particolarmente importanti, secondo JP Morgan, che spiega come utilizzare tali detrazioni. La banca descrive inoltre come preservare la deducibilità degli interessi in caso di passaggio da mutuo a tasso variabile a mutuo a tasso fisso. Considera di lavorare con a consulente finanziario mentre coordini i tuoi prestiti e la tua pianificazione fiscale.
Perché la deducibilità degli interessi conta di più ora
Dato quanto sono aumentati i tassi di interesse nel primo trimestre del 2022, il modo in cui prendi in prestito può essere importante quanto quanto prendi in prestito. Entro metà anno la Federal Reserve aveva alzato i tassi di interesse tre volte per contrastare la più alta inflazione degli ultimi quattro decenni. Sono previsti almeno un altro e forse altri due aumenti del tasso sui fondi federali.
Le leggi fiscali statunitensi non trattano allo stesso modo tutte le forme di interesse. Ci sono tre deduzioni chiave che i risparmiatori, gli imprenditori e gli investitori dovrebbero tenere a mente. Uno è interessi ipotecari, un altro è il prestito per effettuare investimenti imponibili e il terzo è il prestito per un'impresa.
Prendere in prestito per una casa
Il governo te lo permette detrarre interessi se un prestito viene utilizzato per costruire, acquistare o apportare miglioramenti di capitale su una proprietà qualificata.
I contribuenti possono detrarre gli interessi fino a $ 750,000 del debito principale garantito da una delle loro residenze primarie e secondarie. Questa detrazione è disponibile anche – con alcune limitazioni – per il rifinanziamento ipotecario. Le regole per i mutui più vecchi sono leggermente diverse: Interessi ipotecari dovuto su debiti contratti prima del 16 dicembre 2017, è deducibile fino a un milione di dollari di indebitamento. Questa detrazione è anche per il rifinanziamento del debito.
Fare attenzione a garantire che i proventi del prestito possano essere ricondotti a un uso deducibile identificabile, noto come "dottrina di tracciamento", e che si mantenga la prova di questo uso.
Prestiti per investimenti imponibili
Dato il limite principale di $ 750,000 sulla deducibilità degli interessi ipotecari, le persone che stanno valutando l'acquisto di una casa più costosa potrebbero non trovare il vantaggio significativo quanto il vantaggio del prestito investire in titoli imponibili. È possibile detrarre gli interessi pagati sui proventi del debito che possono essere ricondotti all'acquisto di investimenti tassabili, fino a tutto il reddito da capitale per quell'anno. Inoltre, a differenza dei mutui, non esiste un limite all'importo dell'indebitamento principale a fronte del quale è possibile applicare questa detrazione, a condizione che si disponga di entrate da investimenti sufficienti, da tutte le fonti, per utilizzarle.
Un bonus: se l'interesse di investimento pagato in un determinato anno è superiore al reddito da investimento, l'eventuale detrazione in eccesso può essere riportata a tempo indeterminato.
Mentre il reddito da locazione non è generalmente considerato reddito da investimento, ecco cinque tipi di reddito che l'IRS considera come reddito da investimento:
Royalties e rendite
Hedge fund e reddito da private equity
Interessi, ad esempio da obbligazioni societarie
Dividendi che non si qualificano per l'aliquota fiscale preferenziale del 20%.
Dividendi qualificati tassati preferenzialmente e plusvalenze a lungo termine (nella misura in cui il contribuente sceglie di tassarli alle aliquote di reddito ordinarie)
Prendere in prestito per un'impresa
Se partecipi materialmente all'attività operativa in qualità di mandante, il governo ti consente di detrarre gli interessi su un prestito utilizzato per acquistare azioni o apportare ulteriori contributi di capitale a un'attività commerciale o a un'attività organizzata come entità a flusso continuo. Tali entità includere società S, LLC e partnership.
"Se i proventi del debito risalgono direttamente all'uso aziendale operativo, la spesa per interessi aziendali del capitale dovrebbe essere deducibile direttamente da tutto il reddito del contribuente, incluso il reddito non aziendale", ha affermato JP Morgan in un recente articolo.
Le detrazioni in eccesso possono essere riportate.
Una trappola da evitare
JP Morgan mette in guardia contro un malinteso che alcuni investitori e imprenditori hanno riguardo alla deducibilità dei pagamenti degli interessi. Tale malinteso è che qualsiasi "scambio" di un contratto a tasso variabile che scambia un tasso variabile su un prestito con pagamenti periodici a tasso fisso preservi automaticamente la deducibilità degli interessi che saranno pagati sul nuovo, debito a tasso fisso loro hanno.
Ma non è necessariamente vero. Per fissare efficacemente un tasso ai fini fiscali e garantire la deducibilità degli interessi pagati, lo swap deve soddisfare una serie di ulteriori requisiti legali, tra cui la contemporanea esecuzione del prestito a tasso variabile con il contratto a tasso fisso, nonché condizioni economiche simili in entrambi i contratti. Consultare un consulente finanziario per vedere come preservare la deducibilità degli interessi può essere una mossa saggia.
Linea di fondo
Con l'aumentare dei tassi di interesse, aumenta anche il fascino di ottimizzare le detrazioni fiscali statunitensi. Prendere in prestito per una residenza o una seconda residenza, prendere in prestito per fare investimenti tassabili e prendere in prestito per un'attività in cui sei un principale sono tutti candidati per la deducibilità del pagamento degli interessi. Ma fai attenzione perché ci sono qualifiche e limitazioni su alcune di queste detrazioni disponibili. Infine, assicurati di conservare la prova che i proventi del tuo prestito possono essere ricondotti a un uso deducibile identificabile.
Suggerimenti sulle tasse
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Credito fotografico: ©iStock.com/Volha Barysevich, ©iStock.com/panida wijitpanya, ©iStock.com/Tirachard
Il post JP Morgan rivela 3 trucchi per tagliare le tasse apparve prima Blog di SmartAsset.
Fonte: https://finance.yahoo.com/news/jp-morgan-reveals-3-tricks-172243190.html