Le famiglie bianche stanno raccogliendo oltre il 90% dei benefici di questa potente regola fiscale

Le famiglie bianche ottengono oltre il 90% dei benefici fiscali derivanti da aliquote fiscali più basse per le plusvalenze, oltre il 90% dei benefici fiscali da detrazioni di beneficenza dettagliate e il 90% della detrazione collegata al reddito d'impresa qualificato, il tutto rappresentando circa il 67% delle famiglie, hanno detto i ricercatori.

Nelle agevolazioni fiscali per la proprietà della casa, le famiglie bianche ottengono l'84% dei benefici fiscali dalla detrazione degli interessi ipotecari, hanno affermato i ricercatori del Ufficio di analisi fiscale del Dipartimento del Tesoro.

Per il credito d'imposta sul reddito guadagnato (EITC), un credito d'imposta rivolto alle famiglie lavoratrici a reddito basso e moderato, le famiglie ispaniche costituiscono il 15% di tutte le famiglie, ma ricevono il 28% dei benefici dell'EITC. Le famiglie nere rappresentano l'11% di tutte le famiglie, ma ricevono il 19% dei benefici dell'EITC.

I moduli fiscali dell'IRS non raccolgono dati su razza ed etnia, quindi i ricercatori hanno utilizzato modelli predittivi e stime sulla base di campioni di dati di dichiarazione dei redditi per raggiungere i loro risultati. Gli autori del documento hanno sottolineato che non stavano discutendo a favore o contro determinate norme fiscali, ma tentando di fare più luce sugli impatti disuguali del codice fiscale dal punto di vista della razza e dell'etnia.

L'analisi è stata la prima del suo genere, secondo un post in linea da Lily Batchelder, assistente segretario per la politica fiscale, e Greg Leiserson, vice assistente segretario per l'analisi fiscale. Nessun dato riservato è stato divulgato nel processo di ricerca, hanno affermato.

Le regole relative alle plusvalenze a lungo termine erano particolarmente degne di nota, hanno affermato i ricercatori. Quando un contribuente detiene un bene capitale - come un'azione o un'obbligazione - per più di un anno, il guadagno è tassato a un'aliquota inferiore rispetto al reddito ordinario come i salari. A seconda del reddito, il tasso generalmente va dallo 0% al 20%, ma l'IRS dice che lo è 15% per la maggior parte delle famiglie.

I ricercatori del Dipartimento del Tesoro hanno stimato che $ 135 miliardi dei $ 146 miliardi di spese fiscali associate all'aliquota preferenziale sulle plusvalenze e ai dividendi qualificati sarebbero andati alle famiglie bianche. Nel frattempo, le famiglie ispaniche prenderebbero $ 4 miliardi, le famiglie nere riceverebbero $ 2 miliardi e altri dati demografici prenderebbero il resto.

Naturalmente, le regole sulle plusvalenze potrebbero applicarsi a chiunque, ma un contribuente ha bisogno di beni capitali per iniziare.

“I contribuenti portano la loro identità razziale nel loro 1040. Non smetti di essere una persona di colore o una persona ispanica o una persona bianca solo perché compili una dichiarazione dei redditi. Sei nero in una società che ha un razzismo sistemico. Sei ispanico in una società che ha un razzismo sistemico. Ciò non si ferma al limite della dichiarazione dei redditi ", ha detto a MarketWatch Dorothy Brown, autrice di" The Whiteness of Wealth: How the Tax System Impoverishes Black Americans - and How We Can Fix It ".

Il rapporto ha citato il lavoro di Brown, e il professore di diritto di Georgetown ha affermato che i suoi risultati sono un "primo inizio davvero buono" che ha ampiamente confermato ciò che ha studiato sulle disposizioni, comprese le plusvalenze e la detrazione degli interessi sui mutui.

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Ha anche ribadito la sua opinione che le migliori soluzioni alle disparità del codice fiscale sono regole estremamente semplificate e detrazioni minime che evitano trattamenti speciali ed eccezioni, ha detto il professore. Brown è un membro del Comitato consultivo sull'equità razziale del Dipartimento del Tesoro, ma non è stato coinvolto nella stesura o nella ricerca del rapporto.

Anche tra il 5% più ricco delle famiglie, afferma il nuovo rapporto del Tesoro, le famiglie bianche hanno ottenuto in media un vantaggio fiscale annuo di $ 24,300 dall'aliquota preferenziale, rispetto ai $ 20,600 per le famiglie nere con guadagni simili e $ 16,900 per le famiglie ispaniche.

Una parte della discrepanza, ha detto Brown, è che "Wall Street non pensa ai neri americani come potenziali clienti". Un altro ingrediente è la maggiore probabilità che i neri americani con guadagni più alti abbiano maggiori probabilità di sostenere finanziariamente altri membri della loro famiglia, il che dà loro meno soldi da investire nel mercato azionario o altrove, ha aggiunto Brown.

Quasi sei persone su 10 (58%) l'anno scorso hanno dichiarato di possedere azioni, secondo Gallup. Tra i proprietari, il 64% era bianco e il 46% erano persone di colore, hanno affermato i sondaggisti, osservando che "la proprietà azionaria è fortemente correlata al reddito familiare, all'istruzione formale, all'età e alla razza". (La proprietà azionaria è conteggiata come partecipazione diretta, tramite fondo comune di investimento o portafoglio di un conto pensionistico.)

Beverly Moran, una professoressa della Vanderbilt University Law School la cui ricerca sull'interazione tra razza e tasse è stata anche citata nel rapporto del Tesoro, ha dichiarato a MarketWatch in una e-mail che "è assolutamente vero che queste regole fiscali favoriscono i bianchi rispetto ai neri, ma questo è solo metà della storia.

"La storia più grande è che queste regole favoriscono le persone che ottengono i loro soldi dalla proprietà rispetto alle persone che si guadagnano da vivere con il lavoro", ha detto Moran. “Com'è possibile negli Stati Uniti, dove siamo orgogliosi della nostra grande classe media e della nostra etica del lavoro? È essenziale che il sistema fiscale americano cambi in modo che rifletta i nostri veri valori, piuttosto che favorire costantemente la ricchezza rispetto al lavoro”.

I risultati aggiungono un contesto a chi guadagna o perde mentre questa stagione fiscale si prepara. Il 2022 è stato un anno atroce per i mercati azionari a causa dell'elevata inflazione, dell'aumento dei tassi di interesse e dei timori di una recessione. La media industriale del Dow Jones
DJIA,
+ 0.76%,
S&P 500
SPX,
+ 1.19%
e Nasdaq Composite
COMP,
+ 2.01%
hanno offerto le loro peggiori esibizioni da allora 2008.

Ma gli investitori che vendono in perdita possono utilizzare le disposizioni fiscali per compensare i guadagni, quindi ridurre il loro reddito fino a $ 3,000 e applicare le perdite rimanenti ai futuri anni fiscali. La strategia della "raccolta delle perdite fiscali" ha assunto un valore aggiunto date le condizioni di mercato, hanno detto gli esperti.

D'altra parte, i pagamenti dal credito d'imposta sul reddito da lavoro stanno tornando a a importo minore per i lavoratori senza figli in questa stagione fiscale. La vincita massima scende da circa $ 1,500 a $ 500 dopo la scadenza di un aumento del credito durante l'era della pandemia.

Allo stesso modo, i miglioramenti temporanei del 2021 al credito d'imposta per i figli sono andati e venuti. Quell'anno, il credito è passato da $ 2,000 per bambino a $ 3,600 per i bambini di età inferiore ai 6 anni e $ 3,000 per i bambini dai 6 ai 17 anni. I democratici hanno spinto per ripristinare il credito al pagamento più alto.

L'ultimo tentativo è arrivato nei negoziati di Capitol Hill su un accordo di spesa di fine anno il mese scorso. I democratici hanno provato a legare pagamenti di credito più elevati alle modifiche fiscali proposte per la ricerca aziendale e le spese di sviluppo. Maggiori pagamenti per il credito non ce l'ho fatta nell'affare, né le norme fiscali rinnovate sulle spese per le società.