Perché l'IRS ha un interesse nel caso di fallimento FTX

Di tutti i fallimenti di criptovalute dell'ultimo anno, il procedimento FTX Chapter 11 è l'unico a cui è stato assegnato un avvocato del Dipartimento di Giustizia per rappresentare l'Internal Revenue Service.

Il vice procuratore generale David Hubbert ha presentato un avviso per l'avvocato del processo del Dipartimento di giustizia Elisabeth Bruce (in sostituzione dell'avvocato Warren Benson, che è stato assegnato a dicembre) per comparire nella procedura fallimentare di FTX giovedì.

Non c'è stata alcuna indicazione dell'esatto interesse dell'IRS nel caso. Una chiamata all'ufficio stampa dell'IRS da decrypt ha prodotto un rifiuto di commentare. Inoltre, non è chiaro se l'agenzia abbia intenzione di portare avanti un proprio contenzioso contro l'exchange di criptovalute in bancarotta. Ma il fatto che sia coinvolto è notevole, soprattutto dato il precedente interesse dell'IRS per i dati dei clienti dei principali scambi di criptovalute come Coinbase e Kraken.

FTX, fondata dall'ex CEO Sam Bankman-Fried, ha presentato istanza di fallimento l'11 novembre. Nei giorni che hanno preceduto la sua dichiarazione volontaria, la società ha visto miliardi di asset ritirati dalla sua piattaforma di trading di criptovalute, è stata quasi acquisita dal concorrente Binance, e poi ha congelato i prelievi in ​​un ultimo disperato tentativo di rimanere a galla.

È stata una caduta improvvisa e spettacolare che ha attirato l'attenzione delle autorità di regolamentazione e delle forze dell'ordine statunitensi. Da allora Sam Bankman-Fried è stato arrestato e accusato di otto reati finanziari. Membri della sua cerchia ristretta Caroline Ellison e Gary Wang si sono già dichiarati colpevoli e stanno collaborando con i pubblici ministeri mentre Bankman-Fried attende il processo.

Nel frattempo, la FDIC, la Federal Reserve e l'Office of the Comptroller hanno rilasciato una dichiarazione congiunta due settimane fa, avvertendo che le criptovalute non sono "sano e salvo.” La Casa Bianca ha intensificato i suoi invito al regolamento (mentre risponde a domande su incontri tra Bankman-Fried e il presidente Joe Biden).

Per quanto riguarda l'IRS, ha detto Miles Fuller, direttore delle soluzioni governative di TaxBit decrypt che sembra che l'agenzia abbia più di un interesse passeggero nel caso.

La storia continua

Normalmente, quando i debitori dichiarano bancarotta, questi casi vengono assegnati a un'unità di insolvenza all'interno dell'IRS, ha affermato. L'unità tiene d'occhio il caso e, se l'IRS diventa creditore nel procedimento, presenta una prova del credito senza coinvolgere gli avvocati.

Lo saprebbe. Fuller ha trascorso 15 anni lavorando come avvocato presso l'IRS prima di entrare a far parte di TaxBit l'anno scorso.

“Se c'era qualcosa di molto amministrativo che doveva essere gestito, la divisione fiscale del Dipartimento di Giustizia è tipo, 'Sì, non ci interessa. Lasceremo che siate voi a gestirlo'”, ha detto Fuller. "Ma per qualsiasi tipo di questione fiscale davvero sostanziale o questione fiscale di alto profilo, dicono: 'No, no, vogliamo farlo'".

TaxBit, una società di software fiscale e conto crittografico, raccolto $ 130 milioni l'anno scorso a una valutazione di $ 1.3 miliardi. Ciò lo ha reso uno dei rari unicorni di avvio nel mezzo di a anno non così eccezionale per la maggior parte del settore delle criptovalute.

Fuller ha detto che è possibile, ma improbabile, che l'IRS stia cercando di mettere le mani sull'elenco dei clienti che FTX ha avuto il permesso di mantenere privato per altri tre mesi. Se questo fosse l'interesse dell'agenzia, non sarebbe del tutto senza precedenti. L'IRS ha emesso una convocazione di John Doe alla ricerca di informazioni su potenziali evasori fiscali alle società di criptovalute Coinbase, Kraken, Cerchioe SFOX.

Fuller ha suggerito che l'IRS potrebbe anche lavorare su una guida su come i clienti che hanno perso denaro in FTX, o altri crolli crittografici, possono rivendicare i propri beni in perdita senza dover attendere l'intero procedimento fallimentare. L'agenzia ha creato una regola per le vittime di furti e schemi Ponzi nel 2009 in seguito al caso Bernie Madoff.

Lisa Zarlenga, avvocato fiscale e partner di Steptoe & Johnson a Washington, ha affermato di non essere così ottimista riguardo all'IRS che offre sistemazioni per le vittime di FTX.

“Probabilmente sei ancora nel limbo perché dovrai aspettare che il fallimento si esaurisca. Potresti recuperare qualcosa, quindi non è ancora una transazione chiusa. In realtà non hanno subito la perdita ", ha detto decrypt. "Alcune persone hanno parlato di innescare una perdita abbandonando qualcosa, ma puoi anche abbandonare un account crittografico?"

Ha avuto la sensazione che la maggior parte dei clienti preferirebbe aspettare e vedere cosa possono ottenere dal fallimento, anche se ciò significa rinunciare a qualsiasi beneficio immediato. Per quanto riguarda l'IRS che invia un avvocato del Dipartimento di Giustizia per rappresentarlo nel caso, ha detto che il suo pensiero iniziale era che l'agenzia si stesse mettendo in fila per presentare la propria richiesta. Come mai? FTX, o una delle sue 130 entità, potrebbe essere in debito con il governo, ha affermato.